Gli intermediari di cui all'art.3, comma 3, del D.P.R. n. 322 del 1998 abilitati al Servizio Entratel possono effettuare il pagamento dell'F24 telematico in nome e per conto dei propri clienti previa adesione alla convenzione.

Adesione alla Convenzione

L'intermediario accede al servizio Adesione alla convenzione F24 selezionando la voce omonima nella funzione dell'area Proposte, predispone il file contenente la convenzione da sottoscrivere e, dopo averlo autenticato con l'applicazione Entratel, lo invia telematicamente.

Successivamente l'intermediario dovra' stampare un esemplare della convenzione, sottoscriverlo e conservarlo agli atti ai fini di successivi controlli da parte dell'Agenzia delle Entrate, per il periodo previsto dall'art. 43 del d.P.R n. 600 del 1973.

Predisposizione dei modelli F24

L'intermediario, in occasione delle singole scadenze, deve predisporre i modelli F24 dei propri clienti inserendo tutti i versamenti di imposte, contributi, tributi locali e eventuali compensazioni mediante l'applicazione "F24Online", resa disponibile nel sito dell'Agenzia delle Entrate oppure utilizzando altri prodotti di mercato.

Successivamente deve predisporre il file cumulativo degli F24OnLine, mediante l'applicazione "Creazione flussi F24", disponibile nella sezione "Software" di questo sito, oppure utilizzando altri prodotti di mercato.

L'applicazione "Creazione flussi F24" prevede le seguenti fasi:

• impostazione dell'anagrafica dell'intermediario/fornitore;
• creazione della base dati delle coordinate bancarie dei contribuenti per i quali si richiede il pagamento con addebito in conto.
• selezione degli F24OnLine precedentemente predisposti (con un massimo di 99 modelli) e creazione del file cumulativo;
• integrazione del file cumulativo con le coordinate bancarie dei conti degli intestatari degli F24Online contenuti (per le sole deleghe con saldo a debito).

Infine, collegandosi al servizio Entratel deve provvedere all'invio.

Sono considerati tempestivi i pagamenti trasmessi entro le ore 24,00 del giorno del versamento.

Il sistema bancario effettua gli addebiti in conto solo in caso di corrispondenza tra intestatario del conto e intestatario pagamento (è ricompreso il caso dell'erede) e capienza del conto per il totale delle somme per cui si richiede l'addebito.

Attestazioni

A seguito della trasmissione l'intermediario riceve l'attestazione sulla trasmissione effettuata, la ricevuta attestante i pagamenti inoltrati e successivamente le ricevute attestanti l'esito comunicato dall'istituto di credito per il singolo addebito in conto.

Il contribuente riceve comunicazione dell'esito dell'addebito in conto comunicato dall'istituto di credito e, in caso di addebito effettuato, il modello F24 a quietanza del versamento, tramite POSTEL sulla base del domicilio indicato nel modello F24.

Attestazione dell'invio

L'attestazione riporta:

• data e ora di trasmissione
• protocollo invio
• nome del file
• responsabile dell'invio
• numero pagamenti totali, accolti e scartati

Attestazione relativa ai singoli pagamenti

• Protocollo e progressivo del pagamento
• Codice fiscale dell' intestatario del versamento
• Data versamento
• Coordinate bancarie (per versamento con importo maggiore di zero)
• Importo versamento
• Esito elaborazione

Pagamenti scartati

• Protocollo del pagamento
• Codice fiscale
• Data versamento
• Importo versamento
• Coordinate bancarie (per versamento con importo maggiore di zero)
• Esito elaborazione
• Motivo dello scarto

Attestazione con la situazione dei pagamenti inviati all'istituti di credito

• protocollo invio
• data e ora di trasmissione
• numero pagamenti per cui e' stato effettuato l'addebito, numero pagamenti con importo a zero eseguiti, numero pagamenti per cui non e' stato possibile effettuare l'addebito e numero pagamenti annullati

Attestazione con l'esito comunicato dall'istituto di credito per il singolo addebito in conto

• Protocollo del pagamento
• Codice fiscale dell' intestatario del versamento
• Importo versamento
• Banca di addebito
• Esito versamento

Richieste di annullamento

Informazioni sulle modalità di richiesta di annullamento (storni) di pagamenti F24.

Gli intermediari aderenti all'apposita convenzione per il pagamento degli F24 telematici possono inviare, entro e non oltre il penultimo giorno antecedente la scadenza, i file contenenti le richieste di annullamento di pagamenti F24 erroneamente inviati.

Per effettuare l'operazione di annullamento l'intermediario deve utilizzare l'applicazione Entratel a partire dalla versione 3.5.2 selezionando la funzione 'Documenti' - 'Annulla' e il tipo 'Versamento Unificato'

Per le modalità operative da seguire per l'utilizzo della funzione "Annullamento", si rimanda alle istruzioni contenute nell'applicazione Entratel nella sezione Documenti - Annulla. In particolare, per richiedere l'annullamento di un pagamento erroneamente inviato, l'utente dovra' indicare il codice fiscale del contribuente ed il protocollo telematico attribuito al pagamento medesimo, costituito, come è noto, dal protocollo attribuito dal Sistema al momento della ricezione del file, seguito dai sei numeri che identificano il pagamento all'interno del file, entrambi rilevabili nella ricevuta relativa alla dichiarazione in esame.

Dopo avere completato l'acquisizione dei protocolli da annullare, è necessario autenticare il file contenente le richieste di annullamento predisposte dall'utente ed effettuare l'invio del file autenticato, con le stesse modalità che si utilizzano per l'autenticazione e l'invio dei pagamenti F24. Al momento della ricezione del file, il sistema provvederà ad eseguire i controlli di congruenza sulle informazioni pervenute e a predisporre le ricevuta per l'utente, che riporterà l'esito dell'elaborazione (conferma dell'avvenuto annullamento del pagamento o notifica all'utente dell'eventuale motivo per cui la richiesta di annullamento non è stata accettata).