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05-05-2022 - Nuova versione dell'applicazione SID - Gestione flussi FATCA

Da oggi è possibile effettuare tramite canale SID la trasmissione delle informazioni, in attuazione dell'Accordo tra il Governo degli Stati Uniti d'America e il Governo della Repubblica italiana finalizzato a migliorare la compliance fiscale internazionale e ad applicare la normativa FATCA, con una nuova versione dell'applicazione, versione 2.6.0 del 26/04/2022.

Si ricorda che per formare i file da inviare tramite SID è necessario scaricare e installare l'applicazione base "SID - Gestione flussi", disponibile nella sezione software dell'area riservata ed installare al suo interno il modulo "Gestione flussi FATCA" utilizzando in alternativa una delle seguenti funzionalità:

"Strumenti - Installa moduli" che consente di integrare direttamente il modulo specifico per il singolo flusso all'interno dell'applicazione base;
"Strumenti - Installa moduli da zip" che consente di installare il modulo specifico per il singolo flusso all'interno dell'applicazione base dopo aver scaricato la componente disponibile sul sito in formato "zip".

La nuova versione dell'applicazione "Gestione flussi FATCA" sostituisce e dismette il software stand alone "SID - Gestione flussi FATCA" (versione 2.5.1) che non sarà più aggiornato. L'utilizzo del modulo nell'applicazione "SID - Gestione flussi" sarà, pertanto, l'unico modo per predisporre i file da trasmettere.

In particolare gli aggiornamenti effettuati, per i quali si rimanda alle istruzioni di compilazione e trasmissione, sono:

sono stati eliminati in fase di accettazione delle comunicazioni di tipo FATCA3 (Cancellazione di record oltre i termini) i controlli restrittivi implementati sulle comunicazioni di tipo FATCA1, FATCA2 e FATCA4. (es. l'utilizzo di US/TIN errati e non più validi tipo 000000000 o 999999999 non è ammissibile per le comunicazioni di tipo FATCA1, FATCA2 o FATCA4 ma rimangono ammissibili per FATCA3). Infatti, nel caso delle comunicazioni di tipo FATCA3 è necessario inviare esattamente le stesse identiche informazioni trasmessi con i record che si intendono cancellare, con l'eccezione delle informazioni riportate negli elementi MessageSpec e DocSpec che seguono le note modalità di compilazione. Il controllo relativo alle identiche informazioni da riportare sarà a cura di chi compila il file xml;
è stata prevista la possibilità di inserire un ReportingPeriod, per l'anno di riferimento con giorni e mesi non obbligatoriamente pari a 31/12;
sono state aggiornate le modalità di compilazione del TIN nel caso di AccountHolder Passive Non-Financial Entity with substantial US owner (si veda paragrafo 3.8.2.2);
è stata implementata la regola secondo cui se AccountHolder è un Organisation (AcctHolderType FATCA102, FATCA103 o FATCA104) non è ammissibile ReportingFI/FilerCategory uguale a FATCA606;
è stato introdotto un controllo formale per il GIIN di uno Sponsor (Sponsoring Entity) in base al quale gli elementi costitutivi dovranno assumere i seguenti valori:
- Financial Institution Type = 00000;
- Category Code = SP.